美国国税局鼓励纳税人考虑利用夏末时间进行预扣税或税款更新，以避免明年报税时可能出现的意外。
虽然大多数纳税人在报税后都会获得退税，但许多人也发现他们意外欠税。这可能是由于他们在一年当中生活或工作发生变化时没有进行必要的税务调整而导致。
应特别注意的人包括：
- 零工经济工作者。
- 有“副业”的人。
- 任何收入无需预扣税款的人。
这些人应该检查他们缴纳的金额，或者他们全年预扣的税额，以使他们缴纳的税款更接近应缴税款。国税局有一个特殊的预扣税估算器，可以帮助纳税人将他们的预扣税或税款与所欠金额保持一致。
国税局提醒纳税人，现在进行税务规划可以节省时间和避免以后的烦恼。以下是应记住的一些重要提示：
退税如何运作
联邦税收制度是现收现付制。纳税人在一年中赚取工资或收到收入时纳税。对于许多人来说，雇主会从他们的工资中预扣税款，然后代他们上交国税局。其他人，例如零工经济工作者，则是或应是全年按季度缴纳预估税款，以保持及时缴税。如果全年预扣或缴纳的税款过多，通常就会获得退税。
最近的国税局统计数据显示，2024 年到目前为止，三分之二的纳税人已收到退税。截至 5 月中旬，近 2700 亿美元的退税发放给了纳税人，平均退税额略低于 2,900 美元。
避免意外账单
另一方面，许多纳税人最终会因为全年少缴税款而受到预估税罚款。罚款金额不尽相同，但有的可能高达数百美元。调整工资单上的预扣税或预估税金额有助于避免受到罚款。这对于自雇人士尤其重要，包括零工经济中的人士、拥有多份工作的人以及生活中发生重大变化的人，例如新婚或刚生孩子。
考虑到这一点，国税局鼓励纳税人今年夏天使用国税局预扣税估算器，以帮助更好地将他们的预扣税或税款与欠税保持一致。
预扣税估算器
IRS.gov上的这个便捷工具（英文）可以帮助人们计算出他们一年中应该缴纳的联邦所得税金额。纳税人使用它所需的只是所有工作的工资单、其他收入信息（例如兼职、自营职业或投资收入）以及 2023 纳税年度税表的副本。
人们可以使用预扣税估算器来：
- 估算他们的联邦所得税预扣税。
- 了解预扣税金额如何影响退税、实得工资或应缴税款。
- 选择适合他们及其家人的预扣税金额。
如果完成后需要更改预扣税，纳税人应通过向其雇主或养老金提供者提交新的W-4 表格来调整预扣税。他们还可以根据需要调整季度性预估税款。
国税局还提醒人们，如果发生重大生活变化，请使用预扣税估算器，例如：
- 新工作或其他有偿工作
- 收入发生重大变化
- 结婚
- 生育或领养孩子
- 购买新房
虽然预扣税估算器适用于大多数纳税人，但税务情况更复杂的人应该使用《出版物 505，预扣税和预估税》（英文）中的说明。这包括欠替代性的最低限额税或某些其他税款的纳税人，以及拥有长期资本收益或合格股息的人。
