美国国税局今天宣布 2024 年 1 月 29 日星期一为全国2024年报税季的正式开始日期，届时国税局将开始接受和处理 2023 年税表。
国税局预计，在报税截止日2024 年 4 月 15 日之前，将收到超过 1.287 亿份个人税表。
尽管国税局要到 1 月 29 日才会正式开始接受和处理税表，但如果纳税人使用软件公司或税务专业人士，则不需要等到那时才开始。例如，大多数软件公司接受电子报税，然后保存税表，直到国税局准备好在本月晚些时候开始处理。国税局Free File项目也将于 1 月 12 日在报税季开始之前在IRS.gov上开放使用。国税局Direct File试点项目将在最终测试完成后分阶段推出，预计将于3月中旬广泛向参与州的合格纳税人提供。
国税局正在持续进行转型工作，纳税人将继续看到有帮助的改变。继《通货膨胀削减法案》通过后，2023 年报税季取得了显着进步，2024 年报税季将在此成功的基础上，继续以改善纳税人服务为重点而作出努力。
“随着我们转型努力的扎根，纳税人将在即将到来的报税季继续看到国税局运营的显着改善，” 国税局局长Danny Werfel表示。”国税局员工努力工作，通过让报税过程变得更加容易，确保了新的资金用于帮助纳税人。”
一些新的、扩大的工具和资源包括：
- 通过开设或重新开设纳税人协助中心(TAC)，扩大面对面服务，在纳税人所在地为其提供服务。国税局还将在全国许多纳税人协助中心(TAC)提供额外的服务时间。
- 增加免费电话热线的帮助，并扩展客户回电功能，旨在显着减少等待时间。
- 改进了”我的退税在哪里？”工具，该工具是国税局使用最广泛的纳税人服务工具。然而，该工具提供的信息有限，常常导致纳税人致电国税局询问其退税状态。 “我的退税在哪里？”的更新版本将使纳税人能够以简单的语言查看更详细的退税状态消息。这些更新还将确保”我的退税在哪里？”在移动设备上无缝运行。纳税人经常会看到一条通用消息，表示他们的税表仍在处理中，请稍后查看。改进后，纳税人将看到更清晰、更详细的更新，包括国税局是否需要他们回复要求提供更多信息的信件。新的更新减少了纳税人致电国税局寻求基础问题答案的需求。
- 增强的无纸化处理，使纳税人能够以数字方式提交所有通信、非税务表格以及对通知的回复，并能够电子提交 20 种额外的税表。实现这一里程碑可使每年以数字方式提交最高达 1.25 亿份纸质文档。
- 加强的国税局个人在线帐户，包括聊天、安排和取消未来付款选项、更改付款计划、以及验证和保存银行帐户的功能。
- 名为”Direct File”的新试点报税服务，为符合条件的纳税人提供直接向国税局免费在线提交 2023 年联邦税表的新选择。它将分阶段推出，预计于3月中旬广泛提供。请访问Direct File（英文），了解有关Direct File试点资格、范围和参与州的更多信息。
大多数纳税人的报税截止日为 4 月 15 日
对于大多数纳税人来说，提交个人联邦税表、缴纳任何欠税或申请延期报税的截止日是 2024 年 4 月 15 日星期一。
由于爱国者日和解放日假期，居住在缅因州或马萨诸塞州的纳税人的报税截止日为 2024 年 4 月 17 日。如果纳税人居住在联邦宣布的灾区，也可能有额外的时间进行报税。
帮助2024年报税的提示
国税局鼓励纳税人立即采取措施”做好准备“提交 2023 年个人联邦税表。对于申报者来说，在提交税表之前收集所需的所有正确信息非常重要。整理和收集税务记录，包括社会安全号码、个人报税识别号码、领养儿童纳税识别号码和今年的身份保护个人识别号码 (IP PIN)。提交准确的税表可以帮助纳税人避免退税延迟、或之后收到国税局告知有问题的信件。
人们应该报告所有应税收入（英文），并等到收到所有与收入相关的文件后才进行报税。纳税人如果从银行或其他付款人收到报告失业补偿（英文）、股息（英文）、养老金、年金或退休计划（英文）分配的各种 1099 表格，这点则尤其重要。如果纳税人收到 1099-K 表格，应访问收到 1099-K 表格该怎么办（英文），来帮助确定这笔钱是否应在联邦税表上申报为收入。
人们应该计划通过经转账直接存款以电子方式报税。这仍然是报税和接收退税最快、最简单的方式。纳税人如要避免处理延迟，应尽可能避免提交纸质税表。
国税局Free File项目于 1 月 12 日开放； IRS.gov上提供的免费服务已帮助数百万人
国税局Free File项目将于 2024 年 1 月 12 日开放，届时参与的软件公司将接受完整的税表并存档，直到可以以电子方式提交给国税局。国税局Free File项目中的指导报税软件，仅在 IRS.gov 上提供，适用于 2023 年调整后总收入不超过 79,000 美元的任何纳税人或家庭。
而此项努力的一部分，免费报税可填写式表格，将从 2024 年 1 月 29 日开始向任何收入水平免费提供，会免费提供电子表格供人们自行填写和电子申报。
大多数退税在不到21天内发放； 许多人从2月27日开始可拿到低收入家庭福利优惠退税
许多不同的因素可能会影响国税局收到税表后退税的速度。尽管国税局会在不到21天内发放大部分退税，但国税局也提醒纳税人不要依赖在特定日期之前收到退税，尤其是在进行大额采购或支付账单时。有些税表可能需要额外审核，可能花费更长时间。查看退税状态的最简单方法是使用IRS.gov或 IRS2Go 应用程序上的”我的退税在哪里？“。
根据联邦《保护美国人免于增税 (PATH) 法案》，国税局无法在 2 月中旬之前发放低收入家庭福利优惠 (EITC) 和附加子女税优惠 (ACTC) 的退税。”我的退税在哪里？“工具针对大多数早期低收入家庭福利优惠 (EITC) 和附加子女税优惠 (ACTC) 申报者，会在 2 月 17 日之前显示更新的状态。国税局预计，如果纳税人选择经转账直接存款且税表没有其它问题，大部分低收入家庭福利优惠 (EITC) 和附加子女税优惠 (ACTC)相关退税将在 2 月 27 日之前存入纳税人银行账户或借记卡。
IRS.gov、国税局在线帐户提供免费帮助
请访问 IRS.gov 查找在线工具，以帮助获取提交完整准确的税表所需的信息。这些工具易于使用且随时可用。请查看以下一些资源：
- 国税局个人在线账户：拥有社会安全号码或个人报税识别号码的个人可以登录或注册国税局个人在线账户，以安全地访问有关其联邦税务账户的信息、查看余额和付款选项、查看和批准其税务专业人士的授权，查看某些国税局通知的电子副本，并获取最近提交的税表上的信息，其中包括调整后总收入。
- 交互式税务助手：交互式税务助手ITA（英文） 是一种工具，可为针对个人特定情况的多个税法问题提供答案。根据输入的信息，它可以确定一个人是否应该提交税表、他们的报税身份、某人是否可以被申报为被抚养人、某种收入是否应纳税、申报者是否有资格申请抵免或某项费用是否可以扣除。
- 选择税务专业人士：人们可以使用具有证书和精选资质的联邦代报税人国税局名录（英文）来寻找精通报税并可准确提交所得税表的代报税人。大多数代报税人提供出色且专业的税务服务。然而，选择错代报税人每年都会给纳税人带来经济损失。请务必查看选择代报税人的提示（英文）以及如何避免不道德的”幽灵”代报税人。
- 由国税局认证志的愿者提供的免费税务帮助：志愿者通过免费报税服务 (VITA) 和老年人税务辅导 (TCE) 项目，在全国各地的社区为中低收入（通常低于调整后总收入 64,000 美元）和年长的纳税人（60 岁及以上）提供免费的税务帮助。纳税人可在选定的地点，在国税局认证志愿者的帮助下输入并以电子方式提交自己的税表。如需更多信息，请访问为符合条件纳税人提供的免费报税服务。
- 对军人的帮助：MilTax（英文） 是国防部的一个项目，通常为所有军人和一些退伍军人提供免费的联邦所得税表和最多三份州所得税表的报税准备和电子报税软件，没有收入限制。
2024 年报税季的关键日期
- 1 月12 日：国税局Free File项目开放。
- 1 月 16 日：2023 年第四季度预估税款截止日。
- 1 月26 日：低收入家庭福利优惠宣传日。
- 1 月29 日：报税季个人税表开始日期。
- 4 月 15 日：全国大部分地区提交税表或申请延期的截止日。
- 4 月 17 日：缅因州和马萨诸塞州的截止日。
- 10 月15 日：延期申报者的报税截止日。
