美国国税局提醒纳税人，可以针对某些逾期申报的国际文件提交电子宽减申请。
作为迈向全面数字化的一部分，2023 年 8 月推出的电子选项（英文）适用于以下申报：
可通过电子传真 (855-582-4842) 提交申请。可通过以下链接在IRS.gov上找到提出每项申请的指南：
纳税人能够安全地与国税局通信，这减少了他们的通信负担，同时支持国税局税务管理工作。它还有助于向国税局立即交付文件。
对于国税局员工来说，不再需要手动邮寄流程可减少纸质文件并缩短处理时间，这对包括居住在国外的纳税人都有好处。
美国国税局今天敦促小企业充分利用电子申报工资税和以电子方式缴税的准确、快速和便捷的优势。在5月1 日至7日的全美小企业周期间，国税局将重点介绍与今年庆祝活动主题“通过创业建设更好的美国”相关的税收优惠和资源。以电子方式报税和缴税可以帮助企业家们留出更多时间去做他们真正想做的事情——创建自己的企业。 什么是工资税？ 工资税也称为就业税，包括从雇员工资中预扣的联邦所得税，以及社会保障和医疗保险税中雇主和雇员的部分。此外，工资税包括联邦失业税，也称为FUTA，大多数雇主都需要支付，但不会从员工工资中预扣。 在某些情况下，备用预扣税款适用于向非雇员支付的款项，通常是因为收款人未能向支付企业提供其正确的纳税人识别号码(TIN)。纳税人识别号码可以是社会安全号码、雇主身份识别号码或个人报税识别号码。有关备用预扣税款的更多信息，请参阅税务主题第307 号。 为什么是电子报税？ 所有报告这些税款的税表都可以通过电子方式或纸质方式提交。尽管近年来以电子方式提交的工资税申报表数量稳步增长（仅在过去十年中就翻了一倍多），但其中超过 40% 仍以纸质方式提交。 纸质税表申报者错过了电子报税的所有优势。电子报税节省时间，而且安全准确。此外，国税局会在 24 小时内确认收到电子税表。而纸质报税不会如此。 在纸质税表上更容易犯错。使用电子报税，任何错误通常都会被发现并迅速修改。使用纸质报税，可能需要数周甚至数月的时间才能发现和改正错误。 如何进行电子报税 雇主有两种选择：自己做或让税务专家帮他们做。那些选择自己做的人需要购买国税局批准的软件(英文)。或者，通过国税局授权电子报税供应商(英文)定位服务（一个在线数据库），可以帮助任何雇主找到合适的税务专业人士。 有关这两个选项的更多信息，请访问 IRS.gov/employmentefile。 以电子方式缴税 尽管一些雇主，尤其是那些雇员较少的雇主，可以选择在提交工资税申报表时缴纳税款，但大多数雇主需要定期将款项存入财政部。联邦税收存款必须通过电子资金转账 (EFT) 进行。 最快和最简单的方法是通过联邦电子缴税系统 (EFTPS)，这是财政部提供的一项免费服务。此系统提供在线或电话付款服务。任何企业或个人也可以使用 EFTPS […]
并非所有第三方薪资服务商都是一样的。一家值得信赖的合格公司可以帮助确保企业安全和税务合规。一家不可靠或欺诈的公司可能会导致存款丢失、盗窃或税表未被提交。 虽然许多第三方薪资服务商提供优质服务，但不专业或欺诈的公司会卷款潜逃 – 接受客户的薪资税并在无预警的情况下关闭。这对受影响的企业来说代价高昂，因为企业对报告和缴纳到期税款负有法律责任，即使它已汇款给第三方薪资服务商来支付所需的存款和款项。 企业可以通过聘请以下值得信赖的服务商来保护自己： 国税局鼓励雇主注册联邦电子缴税系统并确保其第三方薪资服务商使用联邦电子缴税系统进行税款存款。它是免费的，并可以让雇主安全、轻松地在线访问他们使用雇主身份识别号码存款的付款历史记录。这有助于他们监控其第三方薪资服务商是否有履行税款存款义务。 雇主应就他们收到的任何账单或通知联系国税局，尤其是当账单或通知涉及第三方管理的付款时。拨打账单上的号码，写信给发送账单的国税局办公室或拨打国税局企业税热线 800-829-4933。 更多信息： 就业税 外包薪资和第三方付款人（英文） 第三方安排图表（英文） CPEO客户须知（英文） 报告代理人文件（英文）
随着教育工作者为新学年做准备，美国国税局提醒学校教师，2024年课堂费用的最高扣除额仍为300美元。 此项扣除允许教育工作者抵消用品、材料和其他课堂必需品的花费，为那些自费改善学生学习体验的人提供一些经济援助。 根据联邦法律，此300美元的上限与2023年相比没有变化，继续根据2022年开始的通货膨胀进行调整，当时上限从250美元上调。 谁符合教育工作者费用扣除资格？ 此项扣除适用于在提供小学或中学教育的学校每学年工作至少 900 小时的教师、讲师、辅导员、校长和助理。如果夫妻双方都符合条件，联合申报的教育工作者最多可申请 600 美元，但每人不得超过 300 美元。即使采用标准扣除，教育工作者也可以申请此项扣除，公立和私立学校的教育工作者都符合条件。 哪些可扣除？ 教育工作者可以申请扣除课堂用品（如书籍、用品、设备，包括计算机和软件）和 COVID-19 安全措施（如口罩、消毒剂和空气净化器）的自付费用。他们还可以扣除与教学相关的专业发展课程的费用，不过使用其他教育税收优惠（如终身教育费抵税优惠）可能更有利 (请参考第970号出版物，教育税务优惠（英文），第3章) 。 家庭教育费用或健康或体育教育的非运动用品费用不符合条件。国税局建议教育工作者保留详细记录，例如收据和作废的支票，以证明其扣除额。 使用电子报税申报教育工作者费用 对于已获得报税延期或有资格获得灾难延期或因任何其他相关原因仍在准备2023年税表的教育工作者，申请扣除的规则与 2024 纳税年度保持一致。延期申报截止日期为 2024 年 10 月 […]
