国税局税务提示当窃贼窃取别人的社会安全号码时，他们会使用它来提交欺诈性税表。这是与税务相关的身份盗窃。国税局会针对可能的欺诈行为来扫描税表。如果税表被标记为可疑，国税局将对其进行更多审查。之后国税局会向纳税人发送一封信，通知他们可能存在身份盗窃。在纳税人回复信函之前，国税局不会处理可疑的税表。
如果国税局向纳税人发送身份盗窃信，纳税人应按照信中的步骤进行操作。这封信将提供国税局需要的所有信息。纳税人无需提交表格14039《身份盗窃宣誓书》
美国国税局和全美各地的合作伙伴发起了一年一度的低收入家庭福利优惠宣传日活动，以帮助美国数百万有资格申请低收入家庭福利优惠（EITC）的中低收入工作者。 在过去的 18 年里，国税局邀请了社区组织、民选官员、州和地方政府、学校、雇主和其他有兴趣的各方人士加入到这项全国性的基层宣传活动。 根据最新数据，大约有2300 万工作者和家庭在 2022 纳税年度获得了约 570 亿美元的低收入家庭福利优惠，平均收到的低收入家庭福利优惠金额约为 2,541 美元。国税局估计，大约五分之一的符合低收入家庭福利优惠资格的纳税人没有申请这一宝贵的税收优惠，此统计数据强调了年度低收入家庭福利优惠宣传日活动的重要性。 “国税局和我们在全国各地的合作伙伴敦促大家查看这一经常被忽视的税收优惠，它可以帮助到数百万纳税人。” 国税局局长Danny Werfel 表示，“在低收入家庭福利优惠宣传日和整个报税季，国税局和我们的合作伙伴会努力来接触符合资格的纳税人，提供有用的信息和资源，帮助大家确定自己的资格以及如何正确申请这一有价值的税收优惠。即使那些通常不报税的人也可能仍有资格获得低收入家庭福利优惠，金额可能高达数千美元。” Werfel 出席了周五在巴尔的摩举行的特别低收入家庭福利优惠宣传日活动，该活动由马里兰州 CASH（创造资产、储蓄和希望）运动赞助。位于全国各地的国税局领导官员本月也参加了当地的活动，来强调每年帮助数百万纳税人的低收入家庭福利优惠的重要性。 国税局负责管理低收入家庭福利优惠，该项优惠最初是由国会于 1975 年批准。制定该项优惠的部分目的是为了抵消社会保障税的负担并提供工作激励。 谁有资格申请低收入家庭福利优惠？ 工作者必须满足某些要求并提交税表，即使赚取的收入水平不需要报税。国税局估计，有资格获得低收入家庭福利优惠的人中有三分之一是由于其婚姻、父母或财务状况的变化而在今年首次获得资格。 国税局鼓励工作者使用低收入家庭福利优惠助手查看资格条件或访问子女相关税收优惠对比（英文）来了解基本资格规则。 符合条件的工作者必须持有自己、其配偶（如果提交联合税表）以及为低收入家庭福利优惠所申报的每名合格子女的有效社会安全号码。对于军人（英文）或在国外的人员有特殊规则。 那些有符合条件子女的人，在申请低收入家庭福利优惠时最多可获得 7,430 […]
美国国税局及其安全峰会（英文）合作伙伴今天开启了一项年度教育活动，旨在鼓励税务专业人士（尤其是小型业务）利用安全计划模板来简化数据安全规划。 书面信息安全计划（英文）PDF，也称为WISP， 是一份容易理解的28页的文档，由税务和行业专业人士并针对其开发，旨在维护客户和企业信息的安全。 安全峰会（包括税务专业人士、行业合作伙伴、州税务团体和国税局）开发了书面信息安全计划。峰会成员将在今年夏天在美国各地举行的五场国税局全国税务论坛（英文）上重点介绍该模板。 本文安全峰会五部分”保护您的客户；保护您自己“夏季系列，该峰会属于公私合作伙伴关系，致力于保护税务系统免遭税务相关的身份盗窃和欺诈。 该新闻稿系列和国税局税务论坛将提供重要信息，来帮助保护税务专业人士所掌握的敏感纳税人数据，同时保护其业务免遭身份窃贼的侵害。这已经是第八个年头安全峰会合作伙伴通过”保护您的客户；保护您自己“活动来努力提高大家对这些问题的认识。 “税务专业人士是防范身份窃贼和诈骗者的至关重要的部分。” 美国国税局局长Danny Werfel 表示，”国税局和安全峰会合作伙伴对不断涌现的身份盗窃骗局和诈骗持续保持警惕，而如果税务专业人士遵循安全计划中所列的步骤，就可以为其业务及其客户提供有价值的保护。” 由于深知税务专业人士在国家税务体系中发挥着至关重要的作用，由税务专业人士工作组所领导的峰会，花费数月时间来开发书面信息安全计划，其中包括一个特别的样本文件，让税务专业人士能够快速聚焦于制定自己的书面安全计划。 “对于税务专家来说，保护他们的数据、密码和其它信息比以往任何时候都更加重要。” 国税局代报税人办公室主任兼峰会税务专家工作组联合主席Kimberly Rogers表示，”随着针对税务专业人士的网络攻击持续不断，制定完善的安全计划不仅具有良好的商业意义，而且也是法律的要求。但大家往往苦于无从着手。安全峰会成员协力制定了该计划，从而让所有税务专业人士更容易地开发出适合自己的方法。” 鉴于安全计划的重要性，书面信息安全计划将成为今年国税局全国税务论坛（英文）的特别焦点。论坛下周将在亚特兰大继续，随后于夏季晚些时候在华盛顿特区、圣地亚哥和奥兰多举行。国税局提醒税务专业人士，一些论坛的注册截止日即将到来。 帮助制定书面信息安全计划的峰会成员之一Jared Ballew表示，”这些安全计划提供了宝贵的提示和信息，可帮助税务专业人士制定适合其业务的有效计划。”Ballew在Taxwell担任政府关系副总裁，代表 Drake Software和TaxAct，并将主持税务论坛有关书面信息安全计划的会议。”安全峰会合作伙伴继续敦促税务专业人士确保他们制定强有力的安全计划，而书面信息安全计划对许多业务来说都是一个很好的起点。” 书面信息安全计划的基础 从基础知识开始的书面信息安全计划，可在IRS.gov以及国税局出版物5708（英文）PDF中找到。它引导用户开始制定计划，包括了解安全合规性要求和专业责任。接下来是基础书面信息安全计划的大纲和示例模板。该示例并不是书面安全计划的最终版本，而是旨在为税务专业人士提供一个起点来了解并尝试为其业务起草计划。 在整个过程中，税务专业人士需要注意，安全计划应适合公司的规模、活动范围、复杂性及所处理客户数据的敏感性。没有一种书面信息安全计划是适合所有情况的。 国税局还提醒税务专业人士，书面信息安全计划只是其保护客户和自身所需的一部分。鉴于威胁快速演变的特性，峰会还强烈鼓励税务专业人士咨询技术专家，以帮助解决安全问题并保护其系统。 一个好的书面信息安全计划侧重于三个方面： 税务专业人士依法必须制定安全计划 在报税行业想要成功经营业务涉及方方面面，包括审查税法变更、学习软件更新以及管理和培训员工。一个经常被忽视但至关重要的部分是创建书面信息安全计划。而联邦法律要求所有专业报税人员制定并实施数据安全计划。 《Gramm-Leach-Bliley法案》(GLBA) […]
国税局税务提示 很多家庭在夏天搬家。出售房屋的纳税人或有资格在提交税表时从其收入中排除全部或部分出售房屋的收益。 以下是房主在出售房屋时应考虑的一些事项： 所有权和使用 要申请排除，纳税人必须满足所有权和使用测试的条件。在出售日期结束前的五年期间，房主必须拥有该房屋并将其作为主要房屋居住至少两年。 收益 纳税人如果出售其主要房屋并从出售中获得收益，或可从其收入中扣除高达250,000 美元的收益。与配偶一起提交联合税表的纳税人或可最多扣除500,000 美元。排除所有收益的房主无需在税表上报告该出售，除非表格1099-S 已经发放。 损失 当主要房屋售价低于他们购买的价格，一些纳税人会遭受损失。该损失不可扣除。 多间房屋 拥有多于一套房屋的纳税人只能排除出售其主要房屋的收益。他们必须为出售其他任何房屋的收益缴税。 报告出售 纳税人如果不符合从其收入中排除所有应税收益的资格，则必须在提交税表时报告出售房屋的收益。任何选择不申请排除的人都必须在税表上报告应税收益。收到表格1099-S，房地产交易收益（英文）的纳税人必须在税表上报告出售，即使他们没有应税收益。 抵押债务 一般来说，纳税人在税表上必须报告（英文）已豁免或取消的债务（英文）作为收入。这包括对房屋进行抵押贷款、止赎或其它已取消抵押贷款债务的人。 纳税人除非在 2026 年 1 月 1 日之前清偿债务，或者债务豁免的书面协议在2026年1月1日之前生效，否则不能将符合条件的主要住宅上的全部或部分清偿债务从收入中排除。 […]
