扩大的清洁能源抵免优惠,帮助务工者偿还学生贷款、1099-K规则等 美国国税局今天敦促企业纳税人现在就开始规划利用节税机会,并为将于2023年生效的申报改变做好准备。 在4 月30日至5月6日的全美小企业周期间,国税局将与小企业管理局以及其它政府和私人机构一起庆祝美国小企业的辛勤工作、独创性、奉献精神以及他们对经济的贡献。 距明年的报税截止日还有将近一年的时间,企业家仍有时间来确定可利用的税务优惠,并采取行动使自己具备资格,从而2024年报税时进行申请。同时他们也有时间来规划申报改变,甚至申领最近曾经忽略的税收优惠。 降低小企业的能源成本 去年夏天颁布的《通货膨胀削减法案(IRA)》包含了可以为小企业主节省能源开支的条款。例如: 这些抵免不可退税,因此企业不能获得超出所欠税额的抵免额。 员工留任税收抵免:如果符合条件请申领,但应避免相关诈骗 在提交2020年和2021年的工资税申报表时忽略了员工留任税收抵免 (ERC) 的符合条件的雇主,仍然可以通过提交修改后的联邦工资税申报表来进行申请。 与此同时,国税局提醒企业不要成为在网络、社交媒体、广播甚至电话和电子邮件中推广的众多员工留任税收抵免相关骗局的受害者。任何不当申领员工留任税收抵免的人都必须偿还抵免额,并可能需要支付罚款和利息,因此防范此类诈骗很重要。 此外,诈骗者歪曲了员工留任税收抵免的许多事项,在某些情况下,他们仅仅是利用该抵免来窃取纳税人身份或从纳税人不当申领的抵免中抽成。符合条件的雇主在申领该抵免时如需帮助,应聘请值得信赖的税务专业人士,而不是与这些骗子合作。员工留任税收抵免骗局在今年非常猖獗,因此国税局将其列入了年度“肮脏十二条骗术”税务诈骗清单中。 员工留任税收抵免旨在帮助那些在新冠疫情期间停业但却持续支付雇员工资、或在规定的资格时间段内总收入大幅下降的雇主。员工留任税收抵免是一类工资税抵免,而不是所得税抵免,仅适用于2020年和 2021年期间。 大多数忽略了这项抵免的符合条件的雇主仍然可以通过提交《表格941-X,调整后的雇主季度性联邦税表或退税申请》(英文)来进行申领,该表格可在IRS.gov上获取。表格941-X的申报者以及申报其它类税表的企业可以访问 IRS.gov/ERC(英文)来获取详细信息、表格和说明。 教育援助项目可用于支付学生贷款 雇主如果有教育援助项目,可用于帮助其雇员支付学生贷款。 尽管教育援助项目已经推出多年,但使用这些项目来支付学生贷款的选项,只能用于2020年3月27日之后的付款,并且根据现行法律,将持续到2025年12月31日。 教育援助项目一般被用于支付员工的书籍、设备、用品、费用、学费和其它教育费用。这些项目现在也可用于支付员工合格教育贷款的本金和利息。直接支付给贷方的付款以及支付给员工的款项均符合条件。 根据法律,教育援助项目下的免税福利限于每名员工每年5,250美元。通常,超过此限额的援助应视为工资征税。 没有教育援助项目的雇主可能希望考虑设立一个。在紧缩的劳动力市场中,教育援助项目等有价值的附加福利可以帮助雇主吸引和留住优秀员工。 这些项目必须采用书面形式,并且不能歧视、优待高薪员工。有关其它要求的信息,请参阅《第15-B号出版物,雇主附加福利税务指南》(英文)。有关符合学生贷款定义资格的详细信息,请参阅《第970号出版物,教育类税务优惠》(英文)中的第 […]