2023财年预算意见征集

随着全美各地持续不断发生的电话和面对面诈骗，国税局希望帮助纳税人了解国税局代表如何、以及为何联系纳税人。 在大多数情况下，国税局会提前向纳税人发送信件或书面通知，但也有例外。根据情况而定，国税局工作人员可能会先致电或拜访纳税人。 纳税人如何知道来电者或访问其住所、营业场所的人是合法的国税局工作人员还是冒名顶替者？在某些特殊情况下，国税局收税专员或税案调查员可能会访问与未付税单或审计相关的住家或企业；国税局敦促有税务问题的人了解此类访问的情况，从而保护自己免受冒名顶替者的侵害。 了解美国国税局如何联系纳税人；避免税务诈骗以及如何知道联络方确为国税局 短信：经常是骗局 国税局不会发送包含缩短链接的短信息，来要求纳税人验证一些个人信息。这些欺诈信息通常包含声；称是国税局网站或其它在线工具的虚假链接。除了国税局安全访问英文之外，国税局不会使用短信来讨论个人税务问题，例如涉及账单或退税的问题。 如果纳税人收到未经请求的短信/文本，看似来自国税局或与国税局密切相关的项目，应将该短信息做截屏并将截图通过电子邮件发送至 phishing@irs.gov，同时包含以下信息： 收到短信的日期、时间和时区。 收到短信的电话号码。 国税局提醒大家，对于不论是声称来自美国国税局、州税务机构还是其他税务界人士的未经请求、可疑或意外的短信，不要点击其中的链接或打开其中的附件。 电子邮件：许多税务诈骗涉及电子邮件 国税局不会通过电子邮件与纳税人取得联系，来索取个人或财务信息。国税局开启大多数联系的方式都是通过普通信函。如果纳税人收到未经请求的欺诈性电子邮件，看似来自国税局或与国税局密切相关的项目，请将该电子邮件作为附件发送至 phishing@irs.gov进行报告。国税局官网IRS.gov 上的报告网络钓鱼和在线诈骗页面提供了完整的详细信息。 邮寄信件和电话联系是税务问题的第一步骤 纳税人在接到电话之前，通常会先收到几封来自国税局的信件。但是，在某些情况下，国税局会致电，包括纳税人有逾期税单、拖欠或未提交税表或未存入就业税款。 国税局不会留下预先录制的、紧急的或威胁性的语音信息。此外，国税局（及其授权的私人收债机构）绝不会： 致电要求使用特定付款方式立即付款，例如预付借记卡、礼品卡或电汇。国税局不会使用这些税款支付方式。 威胁不支付的纳税人，要立即派出当地警察或其他执法团体进行逮捕。 在不给纳税人机会对所欠金额进行质疑或上诉的情况下就要求缴纳税款。 通过电话询问信用卡或借记卡号码。 所有税款只应支付给美国财政部，支票不得支付给第三方。对于不欠税且没有理由认为自己欠税的人：不要泄露任何信息。立即挂断电话。有关更多信息，请参阅国税局警示：诈骗者全年无休，请民众保持警惕。 面对面访问须知 国税局收税专员通常不通知纳税人就直接造访其住所或营业地点，来讨论其欠税或到期税表。请记住重要的一点：纳税人将首先通过邮寄的信件收到他们的余额到期或未报税的通知。 一个有限的例外涉及收税专员在处理少量“警报”案件时的联络，旨在帮助企业在余额到期通知创建或邮寄之前避免拖欠预扣的就业税。收税专员是美国国税局的民事执法人员，其职责涉及教育、调查以及在必要时采取适当的执法措施来征收欠税。收税专员将帮助纳税人了解他们的纳税义务以及不履行义务的后果。 国税局税案调查员有时会访问正在接受审查的个人、企业或非营利机构。纳税人将首先通过邮件收到有关审查的通知，并与税案调查员约定一个时间。此外，在向纳税人邮寄了初始预约信件后，审查员可能会打电话确认并讨论与约定的审查预约相关的事宜。 […]

美国国税局致力于保护小型企业和机构免受诈骗，于今天宣布了一项特殊撤回流程的细节，以帮助那些申请了员工留任税收抵免 (ERC) 并担心不符合规定的人。 这一新的撤回选项允许已提交了员工留任税收抵免申请但尚未收到退税的某些雇主撤回申请，从而避免在未来偿还款项、利息和罚款。雇主如果提交了员工留任税收抵免申请且仍在处理中，可以撤回其申请，并避免获得不符合资格的退税的可能性。 国税局设立撤回选项是为了帮助小企业主以及其他由于受到员工留任税收抵免营销人员与推广人压力或被其误导而提交了不合格申请的人。撤回的申请将被视为从未提交过。国税局不会处以罚款或利息。 那些故意提交欺诈性申请以及协助或共谋此类行为的人应注意，撤回欺诈性申请不会豁免他们受到可能的刑事调查和起诉。 “国税局致力于帮助被员工留任税收抵免激进营销而蛊惑的小企业和其他人。” 美国国税局局长Danny Werfel表示，”这些激进营销手段损害了善意的企业和机构，他们当中有些正在重新思考他们的申请。我们想给这些纳税人一条出路。撤回选项可以让有未决申请的雇主避免未来的麻烦，我们鼓励他们仔细审阅此撤回选项和要求。国税局继续敦促纳税人就这一复杂的税收抵免咨询值得信赖的税务专业人士，而不是营销公司。” 员工留任税收抵免（也被成为ERC或ERTC）在正确申请的情况下，一项可退税的税收抵免，专为在新冠疫情期间继续支付员工工资的企业设计，这些企业其业务运营由于政府下令而全部或部分暂停，或者在资格期内总收入大幅下降。该抵免不适用于个人。 员工留任税收抵免是一项复杂的抵免，帮助在新冠疫情期间受到冲击的企业并有精确要求，自9月中旬以来，国税局在该项目中已收到约360万份税收抵免申请。 国税局7月份表示，正在将合规执行工作的重点转移到审查员工留任税收抵免申请上，包括加强对推广人和提交可疑申请的企业的审计工作和刑事调查。国税局正在处理数百起刑事案件，数千件员工留任税收抵免申请已转交审计。 新的撤消流程是在9月14日宣布立即暂停处理新的员工留任税收抵免申请之后推出的。在出现了大量不符合条件的员工留任税收抵免申请之后，这项申请暂停将至少将持续到今年年底。在暂停期内，9月14日之前提交的申请的付款将继续进行，但由于合规审查更加详尽，付款速度会放缓。随着更严格的合规审查到位，现有的员工留任税收抵免申请将从90天的标准处理目标延长到180天，如果申请面临进一步审查或审计，则时间会更长。国税局还可能向纳税人索要额外文件，以确保申请合法。 加强对暂停之前所提交的现有申请的合规审查对于防止欺诈至关重要，同时也可以保护企业和机构免受推广人推动的不良申请所带来的罚款或利息支付。 国税局继续提醒纳税人在申请员工留任税收抵免之前要格外小心，因为营销人员和诈骗者仍在持续激进地推动。 国税局还在制定指南，以帮助那些被误导而申请员工留任税收抵免并已收到付款的雇主。更多细节将于今年秋天公布。 谁可以要求撤回员工留任税收抵免申请 雇主如果满足以下所有条件，就可以使用员工留任税收抵免申请撤回流程： 没有资格使用撤回流程的纳税人可以通过提交修正税表来减少或去除其员工留任税收抵免申请。详细信息，请参阅《修改员工留任税收抵免申请 – 员工留任税收抵免常见问题解答中的修改税表部分》。 如何撤回员工留任税收抵免申请 纳税人想要使用申请撤回程序，应仔细遵照IRS.gov/withdrawmyerc上的特别说明来操作，概述如下。 那些收到退税支票但尚未兑现或存入的人，仍然可以撤回申请。他们应按照IRS.gov/withdrawmyerc上的说明邮寄撤回申请和作废支票。 即将举行的网络研讨会和其它有帮助的资源 […]