国税局有15亿美元的退税待尚未申报2018年联邦所得税的人领取；4月截止日临近

美国国税局今天提醒纳税人，在提交2022年联邦所得税申报表时，跟2021财年一样，也必须回答一个与数字资产相关的问题并报告所有数字资产相关的收入。 “数字资产”一词已经取代了前几年使用的“虚拟货币”一词。 该问题出现在表格1040，个人所得税申报表、1040-SR，老年人美国报税表（英文）、以及1040-NR，美国非税法定义居民所得税报税表（英文）的顶部，今年进行了修订以更新术语。 此外，如何回答该问题的说明也进行了扩充和明确，来帮助纳税人正确作答。所有纳税人，无论是否进行过涉及数字资产的任何交易，都必须回答这个问题。 对于2022纳税年度，问题为：“在2022年的任何时候，您是否：(a) 收到（作为财物或服务的回报、奖励或付款）；或 (b) 出售、交换、赠与或以其他方式处置数字资产（或数字资产中的经济利益）？” 什么是数字资产？ 数字资产是价值的数字表现，记录在加密安全的分布式分类帐中。常见的数字资产包括： 每个人都必须回答此问题 提交表格1040、表格1040-SR或表格1040-NR的每个人都必须勾选一个框，对数字资产相关问题回答“是”或“否”。这个问题必须所有纳税人都必须回答，而不仅仅是那些在2022年有进行数字资产相关交易的人。 何时勾选“是” 通常，纳税人在以下情况下必须勾选“是”框： 如何申报数字资产收入 除了选中“是”框之外，纳税人还必须申报与其数字资产交易相关的所有收入。例如，持有数字资产作为资本资产并在2022年出售、交换或转让该数字资产的投资者，必须使用表格8949，资本资产的销售和其他处置（英文）来计算他们在交易中的资本收益或损失，然后将其在附表D（表格1040），资本收益和损失（英文）中进行申报，如果是赠与，则在表格 709，美国赠与（和隔代转让）报税表（英文）中进行申报。 如果员工被支付了数字​​资产，他们必须将收到的资产价值作为工资申报。同样地，如果他们作为独立承包商作业并被支付了数字资产，他们必须在附表C（表格1040），营业利润或亏损（个体经营）中报告该收入。任何向与贸易或业务相关的客户出售、交换或转让数字资产的人，也可使用附表C。 何时勾选“否” 通常情况下，纳税人如果在2022年期间仅仅是拥有数字资产，而在这一年当中没有进行任何涉及数字资产的交易，可以勾选“否”框。如果他们的活动仅限于以下一项或多项，也可以勾选“否”框： 更多信息，请参阅纳税年度2022表格1040（和1040-SR）的说明（英文）中的第15页。有关一组常见问题 (FAQ) 和其他详细信息，请访问国税局官网IRS.gov上的数字资产页面。

对不符合条件申请人的激进营销，突显了企业和税务系统所面临的巨大风险 到年底前暂停处理新的申请，可让国税局增加更多保障措施，来防止未来的滥用，保护企业免遭掠夺性策略的侵害；国税局与司法部合作追查激进营销所助长的欺诈行为 伴随着对大量不当员工留任税收抵免申请的担忧日益增加，美国国税局今天宣布，立即暂停处理此新冠疫情时期宽减项目的新的申请，至少到年底为止，以保护诚实的小企业主免受诈骗。 国税局局长Danny Werfel下令立即暂停，从今天开始，至少持续到12月31日，此前来自国税局内部、税务专业人士和媒体报道的担忧日益增加，这个具有时效性的项目中的很大一部分新申请不符合资格，并且由于被激进的推广和营销所施压和诈骗，越来越多的企业面临财务风险。 国税局将继续处理宣布此暂停决定之前收到的员工留任税收抵免ERC（英文）申请，但再次提醒，欺诈问题的增加意味着处理时间将会更长。 7月26日，国税局宣布将越来越多地将重点转移到审查这些申请的合规问题上，包括加强对提交可疑申请的企业和推广人的审计工作和刑事调查。国税局今天宣布，数百起刑事案件正在处理中，数千份员工留任税收抵免申请已转交审计。 国税局强调，在暂停期间，这些申请的付款将继续进行，但由于详细的合规审查，速度会放缓。随着在此期间实施更严格的合规审查标准，现有员工留任税收抵免申请将从90天的标准处理目标延长至180天，如果申请面临进一步的审查或审计，则时间会更长。国税局还可能向纳税人索要额外文件，以确保其申请合法。 Werfel表示，加强对暂停之前提交的申请的合规审查，对于防范欺诈来说至关重要，同时也可以保护企业免受因推广人推动的不良申请所带来的罚款或利息付款。 “国税局对于诚实的小企业主被不道德人士诈骗越来越警惕，无法再容忍越来越多的可疑申请涌入，而企业的这些申请往往是被推广人的营销所误导。” Werfel表示，”我们距离疫情越远，就越发现这一重要项目的良好意图被滥用。针对这些项目的持续激进营销正在损害善意的企业，并延迟合法申请的付款，使税务系统其他部分的运行变得更加困难。这损害了所有纳税人，而不仅仅是员工留任税收抵免申请人。” “对于那些被推广人施压来申请员工留任税收抵免的人，我敦促他们立即暂停并审查自己的情况，同时我们寻求增加新的防范和保障措施，以阻止不良申请的出现。” Werfel表示， “与此同时，企业应该寻找一位真正了解复杂的员工留任税收抵免规则、值得信赖的税务专业人士，而不是轻信急于收取高额分成酬金的推广人或营销者。企业如果不当接收员工留任税收抵免付款，会被责令偿还这些款项，因此我们敦促企业务必谨慎行事。该暂停将通过在该项目中添加一个新的安全网来帮助保护纳税人，重点关注欺诈性申请和那些利用诚实纳税人的诈骗者。” 我们鼓励纳税人查看国税局指南和工具，以帮助确定员工留任税收抵免资格（英文），包括常见问题的解答（英文）和今天发布的新问答指南（英文），从而帮助企业了解他们是否确实有资格获得该税收抵免。 国税局正在制定新举措，以帮助那些发现自己成为了激进推广受害者的企业。这包括针对收到不当员工留任税收抵免付款的人的还款和解计划；更多细节将于今年秋天公布。 此外，国税局正在确定最终细节，为那些已提交员工留任税收抵免申请但申请尚未得到处理的人提供特殊撤回选项。这一选项可供申请尚未被支付的纳税人使用，将使纳税人（其中许多是被推广人误导的小企业）避免可能的还款问题或支付推广人分成酬金。这些600,000多份等待处理的申请的申请人可使用此选项。然而，那些故意提交欺诈性申请或图谋要这样做的人应意识到，撤回欺诈性申请并不能免除对他们潜在的刑事调查和起诉。 作为更广泛合规执行工作的一部分，国税局正在与司法部合作解决员工留任税收抵免项目中的欺诈问题，以及无视规则并鼓动企业申请的推广者。 国税局已经培训了审计员，负责审查构成最大风险的员工留任税收抵免申请，并且国税局刑事调查部门正在积极努力识别欺诈行为和欺诈性申请的推广者，以便寻求将其移交司法部进行起诉的可能性。 国税局刑事调查部门 (IRS-CI) 调查各种新冠疫情欺诈指控，从欺诈获取员工退税税收抵免到伪造薪资保护项目贷款。迄今为止，IRS-CI已发现涉嫌疫情相关欺诈的金额总计超过80亿美元。截至2023年7月31日，IRS-CI已启动252项调查，涉及超过28亿美元的潜在欺诈性员工留任税收抵免申请。其中，252项调查中有15项已发出联邦指控。在联邦指控的15起案件中，到目前为止，有6起案件已被定罪，其中4起案件已进入量刑阶段，平均刑期为21个月。 刑事调查工作是在已开始的员工留任税收抵免审计之外进行的。国税局已将数千个员工留任税收抵免案件移交审计。 员工留任税收抵免：旨在新冠疫情期间提供帮助的复杂税收抵免；纳税人因激进营销面临不断增加的风险并且可能需要偿还不当申领额 如果纳税人申请得当，员工留任税收抵免（也被称为ERC或ERTC）是一种可退税的税收抵免，专为新冠疫情期间仍继续向员工支付工资的企业而设计，这些企业在资格期内业务运营因政府命令而全部或部分暂停或总收入大幅下降。该抵免不适用于个人。 员工留任税收抵免旨在疫情期间帮助企业，是一项复杂的抵免，具有精确的要求，在该项目实施过程中，国税局已收到约360万份此类申请。 “我们距2021年该项目的资格日期和新冠疫情结束已近两年，从税务专业人士和其他人那里看到和听到的现实是，受到影响的的许多企业已经申请，” Werfel表示， […]

您是费城的纳税人，最近意识到过去有未履行的纳税义务吗？最好的办法是利用本市的 “自愿披露 “计划，使之符合规定。无论你是个人纳税人还是新的企业主，该计划都是你在本市获得良好纳税信誉的机会。 它是如何运作的 一些费城的纳税人可能不清楚他们应缴纳的税款，而一些新的企业可能在费城经营时没有市税账户。这些都可能是造成未申报或漏缴税款的原因。但是，一旦你意识到有任何未缴税款或未申报的报表，你可以向税务局报告。 自愿披露计划允许个人和企业申报其漏缴的税款。不要等税务局与你联系后再行动。 自愿披露的税种有商业收入和收益税、净利润税、学校收入税、工资税、收益税、以及使用和占用税。 在以下情况下，你将被接受加入该计划： 自愿或自行报告你未履行的纳税义务。 对你所欠的税款公开达六年之久，并且 在账单日期的60天内全额支付你所欠的税款和利息。 如果你需要一个付款计划来清除你的债务，你就没有资格参加自愿公开计划。 该计划的好处 作为对你诚实的回报，税务局不会对你在六年披露期之前所披露的任何年份的税款进行审计或收费。我们还将免除披露期内累积的任何罚金。 然而，如果你继续忽视这种情况，直到通过税务局自己的努力被发现，你将对所有的税款、利息和罚款负责。你也可能被审计任何以前的年份。你等得越久，你的收费就越高。 如何申请 当你准备好了，请发电子邮件到 VoluntaryDisclosure@phila.gov，提出加入该计划的请求。请确保你的信中简要描述你在费城的商业活动和所涉及的税收。同时，说明你是在自我报告你的负债或未履行的纳税义务。 如果你愿意邮寄信件，请寄到。 Tax Discovery Unit 1401 John F. […]