国税局的最后提醒，未提交2019年税表的纳税人，申领15亿美元退税的截止日7月17日很快就要到了

至会计师及个人报税的人们：处理多个客户和个人账户的工作可能会让人不知所措。好在费城税务中心简化了诸多工作量。无论是申报、申请退税，还是代表客户申请税收抵免，该系统都可以在一个仪表板上完成！这只需要一个用户名和密码，就可以完成所有工作。 只需要一个用户名和密码来访问和管理所有客户和你自己的账户。这样，你就可以从一个账户切换到另一个账户，而无需签入和签出。 轻松访问 登录后，该系统让你从一个包含 “All”、”Recent “和 “Favorites”标签的单一屏幕上控制你的任务。 “All”选项卡按字母顺序将你的客户账户分组，使你更容易浏览它们。”Favorites”选项卡使你能够立即返回到你最经常访问的账户。 一般来说，该系统允许你查看信件，请求访问新账户，或代表多个客户提交申报表，而不需要退出和重新登录。 如果你的客户有现有账户 你可以在税务中心访问现有客户的账户，但你必须先创建一个用户名和密码，向税务局申请验证信。税务局会将一封实体信件邮寄到你客户的档案地址。它将在五到十天后到达。这是一个一次性的过程，旨在保护你客户的税务信息。要申请验证信： 进入https://tax-services.phila.gov，在主页的 “Existing taxpayers”面板下选择 “Create a username and Password”，并在被问及 “Are you a third-party tax professional?”时选择 […]

美国国税局今天宣布作为持续转型努力的一部分，成功扩展数字扫描。 自 2023 年初以来，国税局已经扫描了超过 120,000 份纸质940表格，这是新的数字录入扫描规划的重要一步，与 2022 年全年相比增长了 20 倍。这项工作将很快扩大到包括扫描表格1040和表格941。扫描工作是多表格、多解决方案扫描规划的一部分，也被称为数字录入。  “在我们努力机构改革的过程中，扫描范围的扩大是国税局的又一个里程碑。” 美国国税局代理局长Doug O’Donnell 表示， “我们预计在不久的将来会扩大对更多纸质申报表的扫描，从而为纳税人、商界以及税务专业人士和国税局节省时间并提高效率。” 国税局致力于机构改革并为纳税人做出改进，数字扫描便是其中一项举措。作为《通货膨胀削减法案》的一部分，国税局已采取措施改善服务，包括雇用 5,000 多名新电话专员、增加纳税人协助中心的人力并开放特别周六时段、扩展文件上传工具和其它功能。 超过35年以来，国税局一直在使用各种技术来扫描税表，但最近又向前迈进了一大步，通过革命性的采购方法利用尖端技术来测试其有效性。这些功能使国税局能够将更多纸质文件数字化，以供下游处理和存储，从而提高效率并改善数据管理结果。 除了与行业合作伙伴签订合同外，国税局还与财政部的财政服务局和密码箱财务代理合作，来扩大这项工作的范围。 国税局目前正在进行的扫描规划包括： “我们在这项工作中取得了重大进展，希望在未来几个月内大幅扩大扫描工作，并朝着完全数字化的未来努力，”企业数字化和案件管理办公室联合主任Harrison Smith表示。 “我们正在建立一个基础，它使我们能够在未来几年帮助纳税人和企业。” 绝大多数税表现在都是通过电子方式提交。但是数以百万计的表格仍然是通过纸质方式提交，这意味着手动处理和转录这些税表的过程非常耗时。通过提供扫描和电子处理纸质税表的能力，国税局将能够缩短提交纸质税表的纳税人的处理时间。  “技术为税务管理提供动力，我们在过去一年完成了重要工作，帮助大家获得所需的帮助并减少纸张的使用，此外还改进了国税局的底层技术基础设施。” […]

美国国税局提醒纳税人警惕2022年“十二条骗术”税务骗局 美国国税局今天开启了2022年的“十二条骗术”清单系列，其中包括纳税人应避免的潜在滥用型布局。 本系列中的潜在滥用型布局，重点突出了四类被错误推广的交易，并且在未来可能吸引更多机构合规工作的介入。这四类滥用型交易涉及慈善剩余年金信托、马耳他个人退休安排、外国专属保险和货币化分期付款销售。 “纳税人在将这些有问题的布局纳入税表之前，应该停下来三思而后行。” 国税局局长Chuck Rettig表示。“纳税人对自己税表上的内容负有法律责任，而不是做出承诺并收取高额费用的推广宣传者。纳税人可以依靠信誉良好、可信赖的税务专业人士，来帮忙阻止这些布局。” 清单上的四类潜在滥用型交易是今年“十二条骗术”系列的前四条。在接下来的几天里，国税局将重点说明另外八类骗局，其中一些关注普通纳税人，另一些则关注更复杂的、以高收入人群为目标来宣传推广的布局。 “国税局的一项关键工作是识别新涌现的对税务合规造成的威胁并告知公众，这样纳税人就不会受害，而税务专业人士也可以尽可能地为他们的客户提供最好的建议，” Rettig表示。 “国税局认为这里列出的四类交易可能存在滥用行为，它们是我们执法上的高度关注点。” 国税局提醒纳税人注意并避免广告骗局，其中许多现在在网上推广，承诺节税好得令人难以置信，并可能导致纳税人在法律上违规操作。 纳税人、税务专业人士和金融机构必须高度警惕并提防各类诈骗，从简单的电子邮件和电话、到非常可疑但诱人的在线广告。 警惕2022年“十二条骗术”税务骗局 使用慈善剩余年金信托 (CRAT) 来消除应税收益。在此交易中，升值财产被转移到CRAT。纳税人不正当地声称将增值资产转移到CRAT本身就使这些资产在公平市场价值的基础上得到提升，如同它们已被出售给信托一样。之后CRAT出售该资产，但由于声称的基础提升而没有承认收益。然后，CRAT使用收益购买单一保费即时年金 (SPIA)。受益人仅将从SPIA收到的一小部分年金报告为收入。由于误用了与CRAT相关的法律，受益人将剩余款项视为不包括在内的部分，代表无需纳税的投资回报。纳税人试图通过误用第72和第 664章节的规定来达到这种不准确的结果。 马耳他（或其它外国）养老金安排滥用条约。在这些交易中，美国公民或美国居民试图通过向马耳他（或其它可能的国家）的某些外国个人退休安排供款来逃避美国税收。在这些交易中，个人通常缺乏与当地的联系，当地法律允许以现金以外的形式供款，或者不通过参考从就业或自雇活动中获得的收入来限制供款金额。通过不正当地声称外国安排是美国税收协定目的下的“养老基金”，美国纳税人错误解读相关条约，来不当地要求对外国安排的收入和分配免征美国所得税。 波多黎各和其它外国专属保险。在这些交易中，密切持有实体的美国所有人与波多黎各人或其它外国公司参与声称的保险计划，包括单元计划或分隔的资产计划，其中美国所有者拥有经济利益。位于美国的个人或实体要求扣除由前台保险公司提供的“保险范围”的费用，该保险公司为外国公司的“保险范围”提供再保险。所声称的保险计划的特征通常包括以下一项或多项：涵盖不合理风险、非公平定价以及进入该计划缺乏商业目的。 货币化分期付款销售。这些交易涉及卖方不当使用第453章节下的分期付款销售规定，卖方在出售财产的当年通过所声称的贷款有效地获得了销售收益。在典型的交易中，卖方签订合同，将增值财产出售给买方以换取现金，然后声称将同一财产出售给中介，以换取分期付款。然后中介声称将资产出售给买方并收到现金购买价格。通过一系列相关步骤，卖方以声称的无追索权和无担保的形式收到相当于销售价减去各种交易费用的数额。 从事任何此类交易或考虑参与此类交易的纳税人应仔细审阅基本的法律要求，并在申请任何声称的税收优惠之前咨询独立、称职的顾问。纳税人如果已经在税表上申请了这四类交易之一的声称的税收优惠，应考虑采取纠正措施，例如重新提交修改后的税表、或寻求独立建议。在适当的情况下，国税局将对该清单所列交易的声称的税收优惠提出质疑，国税局可能会征收20%至40%的与准确性相关的罚款，或任何少缴税款的75%的民事欺诈罚款。 虽然这份清单并不包括国税局审查的所有交易，但它代表了一些更常见的趋势和交易，这些趋势和交易可能会在报税季准备和提交税表期间达到高峰。纳税人和税务专业人士应始终警惕参与看上去“好得令人难以置信”的交易。 国税局继续致力于建立强大、可见、稳健的税务执法机构，以支持自愿的税务合规。为了应对这些潜在滥用交易的不断变化，国税局成立了推广者调查办公室 (OPI)，以协调全国税局服务范围的执法活动，并重点关注滥用避税交易的参与者和推广者。国税局有多种手段来发现潜在的滥用交易，包括查税、推广者调查、举报人声明、数据分析和审查营销材料。