对不符合条件申请人的激进营销，突显了企业和税务系统所面临的巨大风险 到年底前暂停处理新的申请，可让国税局增加更多保障措施，来防止未来的滥用，保护企业免遭掠夺性策略的侵害；国税局与司法部合作追查激进营销所助长的欺诈行为 伴随着对大量不当员工留任税收抵免申请的担忧日益增加，美国国税局今天宣布，立即暂停处理此新冠疫情时期宽减项目的新的申请，至少到年底为止，以保护诚实的小企业主免受诈骗。 国税局局长Danny Werfel下令立即暂停，从今天开始，至少持续到12月31日，此前来自国税局内部、税务专业人士和媒体报道的担忧日益增加，这个具有时效性的项目中的很大一部分新申请不符合资格，并且由于被激进的推广和营销所施压和诈骗，越来越多的企业面临财务风险。 国税局将继续处理宣布此暂停决定之前收到的员工留任税收抵免ERC（英文）申请，但再次提醒，欺诈问题的增加意味着处理时间将会更长。 7月26日，国税局宣布将越来越多地将重点转移到审查这些申请的合规问题上，包括加强对提交可疑申请的企业和推广人的审计工作和刑事调查。国税局今天宣布，数百起刑事案件正在处理中，数千份员工留任税收抵免申请已转交审计。 国税局强调，在暂停期间，这些申请的付款将继续进行，但由于详细的合规审查，速度会放缓。随着在此期间实施更严格的合规审查标准，现有员工留任税收抵免申请将从90天的标准处理目标延长至180天，如果申请面临进一步的审查或审计，则时间会更长。国税局还可能向纳税人索要额外文件，以确保其申请合法。 Werfel表示，加强对暂停之前提交的申请的合规审查，对于防范欺诈来说至关重要，同时也可以保护企业免受因推广人推动的不良申请所带来的罚款或利息付款。 “国税局对于诚实的小企业主被不道德人士诈骗越来越警惕，无法再容忍越来越多的可疑申请涌入，而企业的这些申请往往是被推广人的营销所误导。” Werfel表示，”我们距离疫情越远，就越发现这一重要项目的良好意图被滥用。针对这些项目的持续激进营销正在损害善意的企业，并延迟合法申请的付款，使税务系统其他部分的运行变得更加困难。这损害了所有纳税人，而不仅仅是员工留任税收抵免申请人。” “对于那些被推广人施压来申请员工留任税收抵免的人，我敦促他们立即暂停并审查自己的情况，同时我们寻求增加新的防范和保障措施，以阻止不良申请的出现。” Werfel表示， “与此同时，企业应该寻找一位真正了解复杂的员工留任税收抵免规则、值得信赖的税务专业人士，而不是轻信急于收取高额分成酬金的推广人或营销者。企业如果不当接收员工留任税收抵免付款，会被责令偿还这些款项，因此我们敦促企业务必谨慎行事。该暂停将通过在该项目中添加一个新的安全网来帮助保护纳税人，重点关注欺诈性申请和那些利用诚实纳税人的诈骗者。” 我们鼓励纳税人查看国税局指南和工具，以帮助确定员工留任税收抵免资格（英文），包括常见问题的解答（英文）和今天发布的新问答指南（英文），从而帮助企业了解他们是否确实有资格获得该税收抵免。 国税局正在制定新举措，以帮助那些发现自己成为了激进推广受害者的企业。这包括针对收到不当员工留任税收抵免付款的人的还款和解计划；更多细节将于今年秋天公布。 此外，国税局正在确定最终细节，为那些已提交员工留任税收抵免申请但申请尚未得到处理的人提供特殊撤回选项。这一选项可供申请尚未被支付的纳税人使用，将使纳税人（其中许多是被推广人误导的小企业）避免可能的还款问题或支付推广人分成酬金。这些600,000多份等待处理的申请的申请人可使用此选项。然而，那些故意提交欺诈性申请或图谋要这样做的人应意识到，撤回欺诈性申请并不能免除对他们潜在的刑事调查和起诉。 作为更广泛合规执行工作的一部分，国税局正在与司法部合作解决员工留任税收抵免项目中的欺诈问题，以及无视规则并鼓动企业申请的推广者。 国税局已经培训了审计员，负责审查构成最大风险的员工留任税收抵免申请，并且国税局刑事调查部门正在积极努力识别欺诈行为和欺诈性申请的推广者，以便寻求将其移交司法部进行起诉的可能性。 国税局刑事调查部门 (IRS-CI) 调查各种新冠疫情欺诈指控，从欺诈获取员工退税税收抵免到伪造薪资保护项目贷款。迄今为止，IRS-CI已发现涉嫌疫情相关欺诈的金额总计超过80亿美元。截至2023年7月31日，IRS-CI已启动252项调查，涉及超过28亿美元的潜在欺诈性员工留任税收抵免申请。其中，252项调查中有15项已发出联邦指控。在联邦指控的15起案件中，到目前为止，有6起案件已被定罪，其中4起案件已进入量刑阶段，平均刑期为21个月。 刑事调查工作是在已开始的员工留任税收抵免审计之外进行的。国税局已将数千个员工留任税收抵免案件移交审计。 员工留任税收抵免：旨在新冠疫情期间提供帮助的复杂税收抵免；纳税人因激进营销面临不断增加的风险并且可能需要偿还不当申领额 如果纳税人申请得当，员工留任税收抵免（也被称为ERC或ERTC）是一种可退税的税收抵免，专为新冠疫情期间仍继续向员工支付工资的企业而设计，这些企业在资格期内业务运营因政府命令而全部或部分暂停或总收入大幅下降。该抵免不适用于个人。 员工留任税收抵免旨在疫情期间帮助企业，是一项复杂的抵免，具有精确的要求，在该项目实施过程中，国税局已收到约360万份此类申请。 “我们距2021年该项目的资格日期和新冠疫情结束已近两年，从税务专业人士和其他人那里看到和听到的现实是，受到影响的的许多企业已经申请，” Werfel表示， […]
