全美小企业周：电子报税是报告工资税的最佳方式

美国国税局今天提醒所有纳税人，尤其是那些身份盗用受害者，他们应该采取重要措施来保护自己免受税务欺诈。 一些身份窃贼使用纳税人的信息来提交欺诈性税表。通过国税局官网IRS.gov上的“获取IP PIN“工具来申请身份保护个人识别号码，纳税人可以防止窃贼以他们的名义申请退税。 身份保护个人识别号码及如何获取 身份保护个人识别号码（IP PIN）是国税局分配给个人的六位数号码，以防止其联邦所得税申报表上的社会安全号码或个人报税识别号码 (ITIN) 被滥用。IP PIN通过拒绝任何没有纳税人IP PIN的电子税表，来保护纳税人帐户，即使纳税人不再需要提交税表。 纳税人应申请 IP PIN： 如果他们希望保护向国税局所提交的SSN或ITIN， 如果他们希望保护向国税局所提交的其受扶养人的SSN或ITIN， 如果他们认为自己的SSN、ITIN 或个人信息因盗窃或欺诈行为被暴露，或 如果他们怀疑或确认自己是身份盗用的受害者。 纳税人可以前往 IRS/GetanIPPIN 进行完整的身份验证检查。身份验证完成后，将立即在线获得IP PIN。每年都会生成一个新的IP PIN以增加安全性。一旦个人注册了IP PIN项目，就无法退出。 如果国税局确定纳税人是与税务相关的身份盗窃的受害者，可能会自动分配IP […]

许多人为了工作而旅行 – 有些人是偶尔参加会议，有些人则是全年都在旅行。不论旅行的时间长短，商务旅客都应了解如何以及何时扣除商务旅行费用。 商务旅行的税收扣除须知 商务旅行扣除适用于因商务原因离开家或主要工作场所的某些人。如果纳税人离开家的时间超过一个正常的工作日，并且需要在家以外的地方睡觉以满足其外出工作需求，那么就属于离开家的旅行。 差旅费用必须是普通且必要的。差旅费不能奢侈、铺张或出于个人目的。 雇主可以扣除在临时工作任务期间支付或产生的差旅费，前提是该工作任务时间少于一年。 如果参加会议对企业有利，则可以扣除会议的差旅费。在北美以外举行的会议适用特殊规则。 可扣除的旅行费用包括： 纳税人可以在《第463号出版物，旅行、礼品和汽车费用》（英文）中找到有关旅行扣除规定的更多信息。 有旅行扣除的自雇人士或农民 预备役军人的旅行扣除 美国军队预备役部队的成员可以申请扣除在履行职责期间支付的未报销的差旅费。这些旅行费用必须用于离家100 英里以上的旅行。 记录保存很重要 有条理的记录可以让报税更容易。纳税人应保存收据、已兑现的支票和其他支持扣除的文件等记录。

找工作对任何人来说可能都不容易，而某些群体则面临更大的挑战。工作机会抵税优惠已延长至2025年底，以帮助雇主聘用被认证为这些面临就业障碍群体的员工： 认证要求 雇主要申请此项抵免，必须首先获得该名员工符合资格的认证。为此，雇主需要在符合条件的员工开始工作后的28天内向其所在州的劳动力机构提交国税局《表格8850，工作机会抵税优惠预筛通知和认证申请》（英文）。雇主不应将此表格提交给国税局。有关表格8850的处理问题，雇主应联系所在州的劳动力机构。 计算并申请抵免 符合条件的企业在其联邦所得税申报表上申请工作机会抵税优惠。它通常基于就职第一年支付给符合条件员工的工资。雇主从州劳动力机构收到表格8850认证后，他们可以： 针对免税组织的特殊规定 一项特殊规定允许免税组织仅在雇用2026年之前开始为该组织工作的合格退伍军人时申请抵免。在雇主从州劳动力机构收到表格8850认证后，这些组织在《表格5884-C，合格免税组织的工作机会抵税优惠》（英文）上申请此项抵免来抵消工资税。国税局建议合格的免税雇主在等待此税收抵免时不要减少其所要求的存款。 抵免限制 对于应税企业，抵免额仅限于企业的所得税义务。未使用的抵免额遵循正常的结转和结转规定。对于合格的免税组织，抵免额仅限于支付给合格雇员工资所欠的社会安全税雇主的份额。