美国总统乔·拜登和国务卿安东尼·布林肯认为，俄罗斯对乌克兰的入侵可能在几天内发生。这一消息令投资者感到震惊，使道琼斯指数周四下跌622点，1.8%。这是该指数今年以来最糟糕的一天。 股市在早上开盘时就下跌，并在整个交易时段一直处于红色。在周四的损失之后，道琼斯指数本周下跌了1%以上。 标普500指数周四下跌2.1%，纳斯达克指数下跌2.9%。这两个指数目前在本周也都是红色。投资者对俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突对油价和全球经济可能意味着什么感到紧张，特别是如果美国和欧洲的主要国家参与进来
美国司法部于周四公布，由于未能有效防止洗钱活动并违反了《银行保密法》（Bank Secrecy Act），道明银行（TD Bank）将支付超过30亿美元的罚款。 美国司法部长梅里克·加兰（Merrick Garland）表示：“TD银行在2019年至2023年期间，未能监控高达18.3万亿元的客户资金流动，导致三个犯罪集团通过银行的账户转移了超过6.7亿元的非法资金。 联储委员会也于周四对TD银行施以1.24亿元罚款，原因在于该行在零售银行业务领域中，风险管理与监督严重失职，导致数亿美元的非法收益被洗钱。 作为和解的一部分，道明银行将向司法部支付18亿美元的罚款；向金融犯罪执法网络（FinCen）支付13亿美元；向监管该公司的货币监理署支付4.5亿美元。
美国国税局今天提醒纳税人抵制针对高收入纳税人兜售骗局的有问题的税务从业者和独立推广人。 作为国税局年度“肮脏十二条骗术”清单的一部分，这些潜在的滥用型安排涉及慈善剩余年金信托和货币化分期付款销售等事项。这些金融工具可能会被宣传骗局来吸引客户的推广人滥用。推广人滥用规则，导致纳税人陷入不利境地。 “国税局一直以来都关注滥用型税务安排，这仍然是我们执法工作的焦点，”国税局局长Danny Werfel表示，“纳税人应该提防潜在的滥用型安排和促成这些安排的推广人。大家应该寻找可信赖的、有信誉的税务建议，而不是被激进的广告和销售宣传所愚弄。” 这是国税局年度“肮脏十二条骗术”活动第十天的重点。此骗术清单列出了给纳税人和税务专业人士的钱财、个人信息、数据等带来风险的12种骗术和骗局。清单上的某些项是新的，有些则是再次出现的。虽然该清单不是法律文件或机构执法重点的正式清单，但它旨在提醒纳税人和税务专业人士警惕各种骗术和骗局。 针对高收入申报者的骗局 慈善剩余年金信托 (CRAT) 慈善剩余信托（英文）是不可撤销的信托，允许个人将资产捐赠给慈善机构并在终生或特定时间范围内提取年收入。国税局会查看慈善剩余信托，以确保它们正确地向受益人报告信托收入和分配，提交所需的税务文件并遵守适用的法律和规定。慈善剩余年金信托 (CRAT) 每年支付特定的美元金额。 不幸的是，这些信托有时会被推广人、顾问和纳税人滥用，来试图消除出售财产的普通收入和/或资本收益。在此类滥用交易中，公平市场价值超过其基础的财产被转移到CRAT。纳税人可能会错误地声称将财产转移到CRAT会导致公平市场价值的基础增加，就好像财产已出售给信托一样。 CRAT随后出售该财产，但不认可因声称的基础提高而产生的收益。接下来，CRAT用出售财产的收益购买单一保费即时年金 (SPIA)。 通过误用第72条和第664条中的规定，纳税人或受益人将剩余款项视为被排除的部分，代表无需纳税的投资回报。 国税局提醒纳税人，他们对自己税表上的内容负有法律责任，而非诱使他们涉入滥用交易的从业者或推广人。 货币化分期付款销售 在这些潜在的滥用交易中，推广人会找到试图在出售增值财产时推迟确认收益的纳税人。他们收取费用来为纳税人促成一个所谓的货币化分期付款销售。这些分期付款销售发生在中介从卖方购买增值财产以换取分期付款票据的时候。这些票据通常只支付利息，本金则是在期末时支付。在这些安排中，卖方获得了收益的大部分，却不当地延迟了对增值财产收益的确认，直到分期付款票据的最终付款，通常是几年后。 这些是纳税人应避开的潜在滥用安排的例子，其中许多现在都在网上做广告。国税局建议正在考虑此类安排的纳税人仔细核实其背后的法律规定，并在进入或申请任何声称的税务优惠之前咨询称职、独立、合格的顾问。 在适当的情况下，国税局可能会处以与准确性相关的罚款，罚款额度为缺额税款的20%至40%，或者与此文所列交易相关的处以民事欺诈罚款，罚款额度为缺额税款的75%。然而，这并不是国税局所审查交易的完整清单，纳税人和从业者应始终警惕参与到那些看起来“好得令人难以置信”的交易。 报告税务欺诈 国税局努力提高民众对“肮脏十二条骗术”的认识，鼓励大家举报对不当和滥用税务骗局进行推广的个人以及故意提交不当税表的代报税人。 要举报滥用的税务骗局或代报税人，应将填妥的《表格14242，报告涉嫌滥用的税务推广或代报税人》（英文）以及任何支持材料，邮寄或传真至推广人调查办公室下的国税局领导发展中心。 邮寄： Internal […]
