如果您错过了费城3月31日的房产税支付截止日期，您的2023年账单现在被认为是逾期的，并将每月累积1.5%的额外费用。您应该尽快处理这个账单，以避免在2024年1月1日成为拖欠者，这可能导致您的财产被留置并增加费用。最简单的解决办法是全额支付，但如果您做不到，您可能有资格参加业主自用付款协议（OOPA）计划，该计划允许您根据你的收入和家庭规模，按月分期支付您的债务。您可以在网上申请OOPA，或致电（215）686-6442。请您必须保持持续的付款，以保持在该计划中。
许多纳税人在一年中缴纳季度性的预估税从而做到按时支付税款，但也有不少本应这么做的纳税人忽视了这一举措。美国国税局今天敦促那些在2022年缴纳税款过少的民众在1月17日或之前支付第四季度的税款，从而避免在2023年报税时收到可能的意外税单或罚款。 通常，纳税人是通过从工资中预扣税款或按季度向国税局缴纳预估税款（英文），或两者皆有的方式，在一年中缴纳税款。个人这样做是因为所得税是现收现付（英文）的，这意味着纳税人需要在一年中赚取或收到收入的时候，缴纳大部分税款。 谁需要缴纳？ 纳税人如果赚取或收到不预扣税款的收入，如个体经营者或独立承包商，应按季度向国税局缴纳税款。 此外，如果纳税人在提交当年税表时有欠税，则通常会在下一年报税时遇到相同的情况。处于这种情况的纳税人一般包括： 什么是应缴税的？ 国税局提醒大家，大部分收入都是应纳税的。这包括失业收入、退税利息以及来自零工经济和数字资产的收入。在估算季度性税款时，纳税人应包括所有形式的赚取的收入，包括来自兼职工作、副业或商品销售物品的收入。 此外，各种金融交易，尤其是在年底，往往会产生意想不到的税收影响。示例包括年终和假期奖金、股票股息、共同基金的资本利得分配，以及出售获利的股票、债券、虚拟货币、房地产或其他财产。 表格1099-K的规定延迟执行 2022年12月23日，国税局宣布2022日历年将被视为降低的600美元报告门槛的过渡年。对于2022日历年，发放1099-K表格的第三方结算机构只需报告总支付金额超过20,000美元以及交易数量超过200笔的交易。上周，国税局还发布了常见问题的解答来帮助可能会收到1099-K表格的民众。 报告不会对纳税人准确申报所有收入的责任产生影响，无论他们是否收到1099-K表格或其它税务资料申报表（例如表格1099-MISC，杂项信息；表格1099-NEC，非雇员补偿等）。 如何缴纳预估税款 支付预估税款的最快和最简单的方法是使用国税局直接付款来电子支付。纳税人可以在1月的截止日来临之前安排付款。 纳税人现在还可以通过其国税局在线账户进行支付。他们可以在那里查看付款历史、任何待处理或最近的付款以及其它有用的税务信息。联邦电子缴税系统 (EFTPS) 也是一个很好的选择。 国税局不对这些服务收取费用。此外，使用这些或其他电子支付选项可确保付款及时到账。有关其它支付选项的更多信息，请访问IRS.gov/payments。 现在就行动起来，避免罚款 任何支付方式（预扣税或预估税款、或两者结合），都可以帮助避免在报税时出现意外税单以及经常随之产生的罚款。 如果纳税人未能在今年早些时候按要求缴纳季度性的预估税款，尽快缴纳这些未缴税款，通常会减轻甚至消除任何可能的罚款。 使用预扣税估算器来适时更新 国税局官网IRS.gov上的预扣税估算器通常可以帮助人们确定他们是否需要缴纳预估税款。它还可以帮助人们根据完整的税务事实和情况来计算出全年应预扣的正确税额。 或者，纳税人可以使用预估税表1040-ES中包含的工作表，或通读IRS.gov上的第505号出版物，预扣税和预估税（英文）。二者都是很好的资源。 提前规划 为报税季做准备永远不嫌早。如需更多提示和资源，请查看IRS.gov上的做好准备页面。
美国国税局发布了通知2023-59（英文）PDF，为想要申请节能住宅改善抵税优惠的纳税人，提供了家庭能源审计的相关要求。 2022 年的《通货膨胀削减法案》设立了多项清洁能源抵税优惠。这些抵税优惠中的每一项都对购买的清洁能源设备或服务的类型以及如何申请有所要求。这包括不可退税的节能住宅改善抵税优惠，用于在纳税人主要住宅中购买和安装的某些节能改进设施。 抵免额等于纳税人当年为以下项目所支付的总额的30%： 今天发布的指南提供了申请家庭能源改善抵免的具体要求以及进行家庭能源审计的流程。审计必须指出对住宅进行的最显著且性价比最高的节能改进，包括每项改进的节能和成本节约的预估。 家庭能源审计的最高抵免额为 150 美元。因此，纳税人可对不超过 500 美元的审计花费申请 30% 的抵免。家庭能源审计员必须向纳税人提供书面审计报告。 进行住宅能源审计时，请确保审计符合该抵免的要求。具体来说，纳税人需要证明合格的审计员实施了其住宅的审计。为了满足这一要求，书面审计应说明审计员是经认证可进行家庭能源审计的，而所获认证属于能源部节能住宅改善抵税优惠（英文）页面所列认证项目之一。 节能住宅改善是一项不可退税的抵免，这意味着它只能减少您的欠税，而不会产生退税。 有关这些抵免以及《通货膨胀削减法案》相关的其他清洁能源抵税优惠的更多信息，请查看《通货膨胀削减法案》下的抵免和扣除（英文）。
美国国税局宣布，从2024年1月1日起，企业必须以电子方式提交《表格8300，超过10,000美元现金付款报告》（英文），取代原先提交的纸质税表。这项新要求遵循税务资料申报表修订电子申报规则的最终规定（英文），包括表格8300。 企业如果收到超过10,000美元的现金，必须向美国政府报告该交易。尽管许多现金交易都是合法的，但表格8300上报告的信息可以帮助打击那些逃税、从毒品交易中获利、参与恐怖主义融资和进行其它犯罪活动的人。政府通常可以通过及时提交、完整且准确的表格8300上申报的款项来追踪这些非法活动的资金。 电子提交表格8300的新要求适用于被强制要求以电子方式提交某些其他税务资料申报表的企业，例如1099系列表格和W-2表格。电子申报和通信选项将更加简单，并且使与国税局互动变得更加容易。从2024日历年开始，如果企业需要提交至少10份税务资料申报表（表格8300除外），则必须以电子方式提交所有的表格8300以及特定日历年内需要提交的其他某些类型的税务资料申报表。 例如，如果企业提交了5份表格W-2和5份表格1099-INT，则该企业必须在该年内以电子方式提交所有税务资料申报表，包括所有表格8300。但是，如果企业提交除表格8300之外的任何一种类型的税务资料申报表少于10份，则该企业不必以电子方式提交税务资料申报表，也不需要以电子方式提交任何表格8300。不过，不需要电子提交的企业仍可以选择电子提交。 豁免 企业如有过度困难，则可申请豁免以电子方式提交税务资料申报表。如需更多信息，企业可参考《表格8508，电子提交税务资料申报表豁免申请》（英文）PDF。如果国税局授予电子提交税务资料申报表的豁免，则该豁免将自动适用于日历年期间的所有表格8300。企业不能仅申请电子提交表格8300的豁免。 企业提交纸质申报表时，必须在每份表格8300（第1页）的顶部中间位置注明”Waiver” (豁免)一词。 如果企业在日历年内需要提交的税务资料申报表（除表格8300之外）少于10份，则该企业无需申请豁免就可以纸质形式提交表格8300。 如果企业提交的税务资料申报表少于10份，则仍然可以选择以电子方式提交表格8300（如果选择这样做的话）。 免除 如果使用电子申报所需的技术与申报人的宗教信仰相冲突，将自动免除以电子方式提交表格8300。提交纸质申报表时，申报人必须在每份表格8300（第1页）的顶部中间位置注明 “RELIGIOUS EXEMPTION” (宗教免除)字样。 逾期税表 企业必须自行识别逾期税表。企业必须以及时提交的表格8300相同的方式来提交逾期的表格8300，不论电子还是纸质形式。企业如果以电子方式提交逾期的表格8300，必须在申报表的注释部分包含 “LATE” (逾期) 一词。以纸质形式提交逾期表格8300的企业必须在每份表格8300（第1页）的顶部中间位置注明 “LATE” (逾期)。 记录保存 企业必须保留其提交的每份表格8300、所有支持文件以及发送给客户的所需声明的副本，保存期限为自提交之日起五年。 电子申报会提供表格已提交的确认，但仅仅是电子申报确认的电子邮件并不能满足记录保存的要求。电子申报时，申报人还必须在最终提交表格之前保存表格的副本。他们应将确认号码与保存的副本相关联。在最终提交表格之前，企业应以电子方式保存表格副本或打印表格副本。 […]
